Belasting op bitcoin in Nederland

Voor een particulier stelt de Belastingdienst dat cryptoactiva zoals bitcoin onderdeel zijn van de bezittingen in box 3. De waarde wordt vastgesteld op 1 januari, de peildatum.

De Belastingdienst geeft aan dat u de waarde in het economische verkeer op die datum gebruikt, met de koers op het gebruikte handelsplatform. Bewaar gegevens over uw bitcoin-saldo en de waarderingsbron die u gebruikt.

Privé bitcoinbezit en box 3

Bitcoin die privé wordt aangehouden kan onderdeel zijn van uw bezittingen in box 3. Of belasting verschuldigd is, hangt af van uw bredere situatie, waaronder uw totale bezittingen en schulden. De toepasselijke berekening kan per belastingjaar veranderen.

Deze pagina geeft geen persoonlijke berekening. Raadpleeg de actuele informatie van de Belastingdienst voor het jaar van uw aangifte.

De peildatum van 1 januari

De peildatum is belangrijk omdat de relevante waarde niet noodzakelijk de prijs is die u voor bitcoin heeft betaald of de waarde later in het jaar.

Een algemene historische tabel kan de datum toelichten, maar uw eigen administratie blijft belangrijk. Bewaar overzichten van het platform dat u gebruikte, een registratie van de aangehouden hoeveelheid en de waarderingsmethode die u op 1 januari toepaste.

Lees Bitcoinprijs op 1 januari voor de bronmethode achter de historische referentietabel van Blockrise.

Zakelijk bezit en bitcoin ontvangen voor werk

Andere regels kunnen gelden wanneer bitcoin tot het ondernemingsvermogen behoort of wanneer een onderneming betaling in bitcoin ontvangt. De Belastingdienst stelt dat zakelijk cryptobezit in de balans en winst-en-verliesrekening wordt verwerkt. Als dit op u van toepassing is, vraag dan advies dat aansluit bij uw ondernemingsstructuur en feiten.

Rapportage en actuele regels

Vanaf 1 januari 2026 moeten aanbieders van cryptoactivadiensten klant- en transactiegegevens aan de Belastingdienst verstrekken onder DAC8. Dit verandert niets aan de noodzaak om op basis van uw eigen situatie een volledige en juiste aangifte te doen.

Dit artikel bevat alleen algemene informatie. Het is geen belasting-, juridisch of financieel advies. Belastingregels en aangifteschermen kunnen veranderen. Raadpleeg de actuele informatie van de Belastingdienst of een gekwalificeerd Nederlands belastingadviseur voordat u aangifte doet.